{$menuTop['phone']}}
S'inscrire
Demander un devis

Formation - Atelier pratique : détermination du résultat fiscal

Du résultat comptable au résultat fiscal : effectuer les retraitements et remplir les imprimés fiscaux

  • Réf. RFIS

Noté 4.3/5

  • Description
  • Objectifs
  • Public & Prérequis
  • Programme
  • Modalités pédagogiques
  • Suivi et évaluation des acquis
  • Les + de cette formation
  • Sessions
  • Les avis
  • Offres associées

Vous êtes cadre dans un service comptabilité ? Chaque année, vous êtes chargé(e) d'établir ou de contrôler la déclaration d'Impôt sur les Sociétés ? Vous devez donc connaître les différents retraitements comptables nécessaires au calcul du résultat fiscal, et compléter l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale en tenant compte de la dernière actualité fiscale ? Si cet exercice annuel vous pose problème et que vous souhaitez sécuriser vos pratiques ou gagner en autonomie, nous vous invitons à suivre cette formation dédiée au calcul du résultat fiscal.

Objectifs

  • Appliquer les principaux retraitements fiscaux nécessaires au calcul du résultat fiscal.
  • Déterminer le résultat fiscal pour ensuite remplir l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale.
  • Repérer les opérations comptables à retraiter fiscalement.
  • Calculer l'impôt sur les sociétés.

Public et prérequis

Cadres comptables, collaborateurs comptables/fiscaux/financiers chargés d'établir et/ou de contrôler la déclaration de l'Impôt sur les Sociétés (IS)
Il est nécessaire de maîtriser les règles fiscales de base

Programme

Définition et formation du résultat fiscal imposable à l'IS
  • Lien entre le résultat comptable et le résultat fiscal
  • Évolution des règles comptables et adaptation des règles fiscales
  • Conséquence des divergences entre règles comptables et règles fiscales
  • Période d'imposition et principe d'indépendance des exercices

Appliquer | Cas pratique fil rouge : rattacher les opérations sur l'exercice

  • Règles générales de déductibilité des charges

Comprendre | Exemples et schémas d'application

Du résultat comptable au résultat fiscal : principaux retraitements à opérer
  • Les charges à réintégrer
    • dépenses somptuaires
    • achats et charges externes
    • amortissements excédentaires et non déductibles
    • taxes et impôts non déductibles
    • incidence de la nouvelle taxe sur les hauts revenus
    • provisions et charges à payer
    • intérêts excédentaires
    • amendes et pénalités
  • Les produits à déduire
    • plus-values non imposables
    • régime des dividendes mère-fille
    • produits bénéficiant de mesures d'incitations fiscales
  • Autres retraitements
    • le portefeuille titres et les écarts de valeurs liquidatives
    • les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion

Appliquer | Cas pratique fil rouge : identifier les déductions et réintégrations extracomptables et passer du résultat comptable au résultat fiscal

Déterminer le résultat fiscal et calculer l'Impôt sur les Sociétés (IS)
  • Imputation des déficits reportables : report en avant et report en arrière des déficits
  • Évolution et gestion des crédits d'impôts
    • Crédit Impôt Recherche (CIR) : suppression des taux majorés
    • Crédit impôt Innovation (CII)
    • Crédit impôt famille (CIF)
  • Liquidation de l'IS
  • Les taux d'IS

Appliquer | Cas pratique fil rouge : calcul de l'IS

Remplir l'imprimé de détermination du résultat fiscal (2058 A et B)
  • Remplissage de l'imprimé n°2058
  • Paiement de l'IS et remplissage de l'imprime 2572

Appliquer | Cas pratique fil rouge - synthèse : établir l'imprimé n°2058-A sur la détermination du résultat fiscal

Modalités pédagogiques

Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles

Suivi et évaluation des acquis

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Les + de cette formation

  • Une journée 100 % pratique entièrement dédiée à la détermination du résultat fiscal imposable à l’IS
  • Une approche opérationnelle basée sur de nombreux exemples et la mise en application sur un cas pratique fil rouge
  • L'acquisition des règles et des techniques pour résoudre les principales difficultés rencontrées au quotidien et valider ses pratiques

Prochaines sessions

  • le 8 Avril 2025

  • Paris Montparnasse ou à distance

Places disponibles

S'inscrire

  • le 18 Juin 2025

  • Paris Montparnasse ou à distance

Places disponibles

S'inscrire

Les avis

Noté 4.3/5

Préparation et conditions matérielles
4.2/5
Pédagogie et animation
4.5/5
Durée et contenu
4.2/5
Cohérence entre durée, contenu et objectifs
4.6/5
Impact de la formation
4.3/5
Recommandations de la formation
4.3/5

Ceci peut vous intéresser

Liasse et résultat fiscal

  • 4 jours
  • Du 11 au 13 Novembre, et du 21 au 22 Novembre 2024
2 605 €

Élaborer la liasse fiscale

La clôture des comptes est une période délicate, pendant laquelle les professionnels de la comptabilité doivent faire preuve de précision et de rapidité, afin de publier les comptes. Élaborer la liasse fiscale compte parmi ces principales obligations déclaratives des services comptables auprès de l'administration. Cette formation de 3 jours, vous aidera à compléter sans erreur les différents imprimés de la liasse fiscale, quelque soit le statut fiscal de votre société, et à mieux comprendre les liens entre les états, pour réaliser les contrôles de validité. Au cours de ce stage, vous découvrirez et analyserez en détails les documents comptables et fiscaux à joindre à la déclaration de résultats, et vous pourrez interroger notre consultant sur tous les points concernant l'édition de la liasse fiscale.

  • 3 jours
  • Programmé tout au long de l'année
2 020 €

Actualités comptables et fiscales

Au cours de cette formation sur l'actualité comptable et fiscale, notre consultant vous présentera toutes les nouveautés en matière de comptabilité, de dispositifs fiscaux, barèmes, valeurs… ayant un impact sur la gestion de votre entreprise. Au programme : les nouveautés fiscales disponibles en fin d'année, après le vote des lois de finances, et impactant les bilans des entreprises, calés majoritairement sur l‘année civile; mais également toute la jurisprudence fiscale et les nouveaux textes comptables parus en cours d'année par l'Autorité des normes comptables (ANC). Quelques actualités fiscales décryptées et commentées : nouveau calendrier de dématérialisation obligatoire des factures et utilisation des plateformes, e-reporting, , nouvelle trajectoire de baisse de la CVAE et baisse du plafonnement en fonction de la VA, nouveau barème de TVS, instauration d'une nouvelle contribution exceptionnelle sur les bénéfices des grandes entreprises, conséquences sur les systémes d'informatio...

  • 1 jours
  • Programmé tout au long de l'année
1 000 €

Se perfectionner à la fiscalité d’entreprise - Niveau 2

Les services comptabilité générale et fiscalité sont soumis chaque année à une évolution constante de la réglementation fiscale sur les différents impôts dus par l’entreprise, que ce soit pour la déclaration de TVA, la CFE (cotisation foncière des entreprises), la CVAE (cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises) et la détermination du résultat fiscal imposable à l’IS. Cette formation vous permettra de maîtriser la réalisation des principales déclarations fiscales, en intégrant les principales sources d'erreur et d’appliquer les récentes évolutions législatives liées aux dernières lois de finances.

  • 2 jours
  • Programmé tout au long de l'année
1 585 €

Nos engagements qualité

La certification qualité a été délivrée
au titre de la catégorie d'action suivante :
ACTIONS DE FORMATION

100% des formations GERESO
sont évaluées à chaud et à froid
par la solution LearnEval

GERESO s'engage
pour renforcer l’accès de tous
au développement des compétences

Base de référencement
des organismes de formation