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Formation - Atelier pratique : détermination du résultat fiscal

Du résultat comptable au résultat fiscal : effectuer les retraitements et remplir les imprimés fiscaux

  • Réf. RFIS

Noté 4.3/5

  • Description
  • Objectifs
  • Public & Prérequis
  • Programme
  • Modalités pédagogiques
  • Suivi et évaluation des acquis
  • Les + de cette formation
  • Sessions
  • Les avis
  • Offres associées

Vous êtes cadre dans un service comptabilité ? Chaque année, vous êtes chargé(e) d'établir ou de contrôler la déclaration d'Impôt sur les Sociétés ? Vous devez donc connaître les différents retraitements comptables nécessaires au calcul du résultat fiscal, et compléter l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale en tenant compte de la dernière actualité fiscale ? Si cet exercice annuel vous pose problème et que vous souhaitez sécuriser vos pratiques ou gagner en autonomie, nous vous invitons à suivre cette formation dédiée au calcul du résultat fiscal.

Objectifs

  • Appliquer les principaux retraitements fiscaux nécessaires au calcul du résultat fiscal.
  • Déterminer le résultat fiscal pour ensuite remplir l'imprimé n°2058 de la liasse fiscale.
  • Repérer les opérations comptables à retraiter fiscalement.
  • Calculer l'impôt sur les sociétés.

Public et prérequis

Cadres comptables, collaborateurs comptables/fiscaux/financiers chargés d'établir et/ou de contrôler la déclaration de l'Impôt sur les Sociétés (IS)
Il est nécessaire de maîtriser les règles fiscales de base

Programme

Définition et formation du résultat fiscal imposable à l'IS
  • Lien entre le résultat comptable et le résultat fiscal
  • Évolution des règles comptables et adaptation des règles fiscales
  • Conséquence des divergences entre règles comptables et règles fiscales
  • Période d'imposition et principe d'indépendance des exercices

Appliquer | Cas pratique fil rouge : rattacher les opérations sur l'exercice

  • Règles générales de déductibilité des charges

Comprendre | Exemples et schémas d'application

Du résultat comptable au résultat fiscal : principaux retraitements à opérer
  • Les charges à réintégrer
    • dépenses somptuaires
    • achats et charges externes
    • amortissements excédentaires et non déductibles
    • taxes et impôts non déductibles
    • incidence de la nouvelle taxe sur les hauts revenus
    • provisions et charges à payer
    • intérêts excédentaires
    • amendes et pénalités
  • Les produits à déduire
    • plus-values non imposables
    • régime des dividendes mère-fille
    • produits bénéficiant de mesures d'incitations fiscales
  • Autres retraitements
    • le portefeuille titres et les écarts de valeurs liquidatives
    • les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion

Appliquer | Cas pratique fil rouge : identifier les déductions et réintégrations extracomptables et passer du résultat comptable au résultat fiscal

Déterminer le résultat fiscal et calculer l'Impôt sur les Sociétés (IS)
  • Imputation des déficits reportables : report en avant et report en arrière des déficits
  • Évolution et gestion des crédits d'impôts
    • Crédit Impôt Recherche (CIR) : suppression des taux majorés
    • Crédit impôt Innovation (CII)
    • Crédit impôt famille (CIF)
  • Liquidation de l'IS
  • Les taux d'IS

Appliquer | Cas pratique fil rouge : calcul de l'IS

Remplir l'imprimé de détermination du résultat fiscal (2058 A et B)
  • Remplissage de l'imprimé n°2058
  • Paiement de l'IS et remplissage de l'imprime 2572

Appliquer | Cas pratique fil rouge - synthèse : établir l'imprimé n°2058-A sur la détermination du résultat fiscal

Modalités pédagogiques

Questionnaire adressé aux participants 15 jours avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un accès personnel à des e-ressources en ligne à l'issue de la formation
Consultants sélectionnés pour leurs compétences pédagogiques, expertise métier et expériences professionnelles

Suivi et évaluation des acquis

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Les + de cette formation

  • Une journée 100 % pratique entièrement dédiée à la détermination du résultat fiscal imposable à l’IS
  • Une approche opérationnelle basée sur de nombreux exemples et la mise en application sur un cas pratique fil rouge
  • L'acquisition des règles et des techniques pour résoudre les principales difficultés rencontrées au quotidien et valider ses pratiques

Prochaines sessions

  • le 8 Avril 2025

  • Paris Montparnasse ou à distance

Places disponibles

S'inscrire

  • le 18 Juin 2025

  • Paris Montparnasse ou à distance

Places disponibles

S'inscrire

Les avis

Noté 4.3/5

Préparation et conditions matérielles
4.2/5
Pédagogie et animation
4.5/5
Durée et contenu
4.2/5
Cohérence entre durée, contenu et objectifs
4.6/5
Impact de la formation
4.3/5
Recommandations de la formation
4.3/5

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